加密货币的属性
近日，美国政府正在对数字货币实行新一轮的监管方案制定。然而，由于申报要求松懈，政府可能对某些交易视而不见，其中就包括了比特币和以太坊等加密货币交易。虽然逃税不合法，但大家长期以来都对加密货币的“避税”功能心照不宣。
加密货币也要缴税
在加密货币的世界里，虽然大多数投资者首先考虑的问题并不是税务。但随着各地区逐渐出台加密货币税收相关政策，了解加密货币税变得越来越重要。印度政府最近宣布，将对加密货币的收益征收30%的税，此举引发了全行业的讨论。美国国税局（IRS）也是尝试执行加密税的政府机构之一。
无论好坏，资本利得税规则都适用于比特币和以太币等加密货币。美国国税局(IRS)把所有的加密货币都视为资本资产，如果它们以盈利的目的出售，卖出方就得交税。
持有多少资本利得税取决于你持有比特币的时间（以1年为划定单位）。如果你还没有满12个月，那么你的利润就要按短期资本利得税率纳税，也就是你的所得税税率。但如果你购买比特币超过一年了，你就有资格享受比大多数所得税都低的长期资本收益率，具体情况取决于你的应税收入。
就像你亏本出售其他投资产品一样，如果你的加密货币在出售时贬值了，你也可以申请资本损失，这笔钱也可以用来抵扣其他所得税。
但加密货币税的出现也带来了一些额外的支出。
如果使用加密货币购买商品或服务，会征收加密税。这种购买行为被视为出售加密货币。也就是说，如果比特币的价值超过了最初的购买价格，你就要缴纳资本利得税。此外，你还要缴纳销售税。
如果挖掘加密数据，会征收加密税。如果你是通过开采、促销、购买商品或服务来获得加密货币的，它就会作为你的应税收入的一部分。在你收到比特币的当天，你就要按照自己的所得税税率，对比特币的公平市场价值缴税。
如果你持有的是从这些活动中开采获得的加密货币，当货币升值，而你把它花掉，或者以盈利的方式卖出，那么根据你持有加密货币的时间，你还需要为这些利润缴纳资本利得税。
如何最大程度上减少加密货币税
若你有缴纳加密货币税的需求，以下六种方法可以帮你把税负降到最低:
1.长期持有加密货币
如果你在出售前持有一笔加密货币投资至少一年，那么你的收益就享受长期优惠资本收益率的条件。根据年度应纳税所得额，短期收益的最高税率为37%，长期收益的最高税率为20%。
2.以亏损抵消收益
俄乌冲突的一触即发，比特币已于本周四跌至过去一个月来的最低点。与此同时，包括以太币在内的其它加密货币也出现了暴跌。和其他投资一样，你也可以在实现利润的那一年申请其他投资的亏损，从而享受加密货币带来的收益。也就是说，如果你因出售比特币赚了1万美元，却因出售以太币亏了1万美元，那你就不用交税了。
不过，这种损失并不仅限于其他加密货币。如果你打算将大笔加密货币投资变成现金，那就仔细看看剩下的投资组合是否还有其他亏损的投资可以卖掉，从而可以抵消掉赚到的钱。如果你一年的损失远远超过收益，你可以在个人所得税中扣除高达3，000美元的超额损失，并结转任何未使用的损失以抵消未来的投资收益。
3.使用税率计算销售时间
北卡罗来纳大学(University of North Carolina)副教授、北卡罗来纳大学税务中心(UNC Tax Center)研究主管杰夫胡佩斯表示:“如果你有时间，可以一直等着税率降低。”
“也许你下岗了，退休了，回到了学校，或者搬到了一个税率更低的州。这样的话，你可能会发现自己的税负较低，从而可以在少交税的情况下卖掉自己的加密货币。”
4.采矿索赔费用
虽然从理论上讲这是一项低成本的活动，但开采加密货币伴随着相当大的开支，包括计算机、服务器、电力和互联网服务提供商的费用。如果你是一名加密货币采矿者，你可以从采矿收入中扣除这些成本，但扣除的金额将取决于你将这项业务归类为商业目的还是业余爱好。
5.通过退休计划进行投资
如果你按照传统的个人退休账户(IRA)或罗斯个人退休账户(Roth IRA)这样的退休计划投资数字加密货币，你就可以完全延缓或避免投资收益的上升，尽管这并没有通过普通的经纪账户投资那么容易。
把数字加密货币放在个人退休账户(IRA)中，这类避税工具有很多可操作的空间，但这种方式并不常见，也不那么容易(尽管许多人预计它会变得更容易)。
6.捐给慈善机构
如果你不从加密货币投资中获得全部利润，还可以通过向慈善机构捐赠一部分加密货币来减轻你的税收负担。扣除由此产生的任何收益。
具体申报加密货币税的流程
现在就对比特币征税还为时过早。标准的美国个人所得税的纳税申报表会询问您在年内是否进行过任何虚拟货币交易。如果答案是肯定的，那么你需要记住以下几点:
1.保留所有交易记录
你必须记录下所有的加密货币交易，包括你花了多少钱买了加密货币，持有了多长时间，卖出了多少，以及每笔交易的收据。
虽然你的加密货币交易所可能会提供一份1099-B表格，同时告知你和美国国税加密货币的交易情况，但如果你在离线的冷钱包（冷钱包是指网络不能访问到你私钥的钱包,即离线钱包）和你的账户之间转移货币，它可能不会记录你为加密货币支付的成本或原始金额。
贝克博茨律师事务所的合伙人乔恩·费尔德哈默( Jon Feldhammer )说，为了解决这类问题，“现在已经出现了一些软件公司，不管是在交易所还是在其他地方，他们可以在区块链进行清洗，检测你的钱包之间的转账情况，并向你报告在某个纳税年度内与你给它的钱包相关的所有交易情况。”
像Koinly（加密货币税务初创公司）和Cointracker（数字货币管理服务商）这样的工具可以连接到交易所和加密钱包，追踪你的加密交易，并完成你提交加密货币税款所需的表格。
2.填写适当的税单
一旦你有了你的加密交易记录，你就需要根据你如何使用你的加密货币来填写某些纳税表格:
表格8949（Form 8949）将每笔购买或销售的加密货币记录为投资。这包括了货币的总数，你购买、出售、获益、亏损时的日期和价格等。
如果你从采矿业获得了比特币，你需要说明你获得比特币是出于商业目的还是业余爱好。如果你经营的是一家加密数据挖掘公司，那么如果你的收入超过了全年的支出，你就可能要缴纳个税。
3.报税
如果你用Koinly或CoinTracker之类的软件记录，你可以把它们和你选择的在线税务软件连接起来。然后使用网上税务软件，以文件您的整体州和联邦报税。对于那些寻找一站式服务的人来说，TokenTax（加密税务软件提供商）提供了一整套记帐服务来跟踪和准备您的加密税和常规税。
4.聘请专业人士
针对加密货币征税的准备工作可能非常复杂，尤其是相关法律在不断演变。如果你通过数字加密货币赚了大钱，也许你应该聘请一位专门从事这类税务工作的注册会计师，这样你就不会被美国国税局盯上。
6.NFTs与质押收益
为了了解何时需要纳税，应首先知道NFTs的三种应税事项。首先是用加密货币购买NFTs。第二种是用NFTs交易另一个NFT。第三个是卖NFT换回加密货币。
现在，关于NFT的应税事项有很大的争议，美国国税局在此领域还是灰色地带。总的来说，争论的焦点是艺术品应该像收藏高端艺术品一样按照28%的税率征税，还是与短期或长期资本收益征税的要求看齐？随着NFT实用价值的增长，它们已经不仅仅是艺术品了。
再讲一个例子，假设我们以1000美元的价格购买了NFTs，五个月后，我们以10，000美元的价格将其售出。也就是说，9000美元的利润，要按28%的税率缴税也就是2520美元。有一点确实想提一下的是，不要忘记记录与购买NFT相关的费用，尤其是OpenSea和Ethereum Blockchain上的费用，这些软件是要收费的。那些被视为蓝筹股NFT或者虚拟地块的NFT也算作账上的一笔资产。NFTs的第三个领域是灰色地带，也就是你质押NFT并获得加密货币。那么，你所获得的代币会发生什么变化呢？我们可以先来谈谈质押收益。
说到质押，首先最好弄清楚什么是应税事项。之前的例子中，加密货币可能会涨，也可能会跌，但这种情况在卖出之前是不交税的。它只是未实现或已实现的收益。而现在，无论是投资NFT，还是投资其他任何项目，加密投资都不属于这种情况。
当涉及到质押，任何时候，你赚到了更多的代币，就是应税事项。就DAWs这样的项目而言，它每天要进行三次复利，这意味着每天有三种应税事项。不过，有一种方法可以减轻这些对应税事项的影响，那就是包装令牌。YouTube频道“Price Time”很好的解释了这一点。当你包装令牌时，就像把它们放在一个金库里，令牌在那里会升值，但因为包装的行为被认为是未实现的收益，在你打开它们之前，它不会被视为另一个应税事项。
总结
虽然本文提供了减少税收的方法，但千万不要想着用不合法的手段避税。报税单的首页就是与加密货币相关的问题，它清楚地指出“填写人需要披露加密货币情况”。如果你不报告交易，可能会收到罚款甚至刑事指控。不要在法律的边缘试探。
2021年9月，中国实施了新法规，禁止在中国进行所有与加密货币相关的交易。与此同时，中国正在努力推广数字人民币。在冬奥会之前，中国在10个城市试点，推出其数字人民币APP，新应用程序在发布后立即获得大量下载。未来加密货币的发展状况，还得继续关注国内外政策和形势。
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